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<span style="color:OrangeRed">Le suivi des comptes fournisseurs
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==Pourquoi lettrer ?==
* Quel est l’intérêt de lettrer un compte ?
Le lettrage permet de lier le règlement client à la facture-avoir correspondant.
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==Principe du lettrage==
Le suivi des comptes clients est très important. Il permet de repérer les impayés et les anomalies. <br>
Le suivi se fait par un lettrage automatique du compte par le logiciel lors de l'encaissement client. Si ce lettrage n'est pas suffisant, c'est-à-dire que des règlements ne sont pas lettrer par le logiciel en raison de leur complexité (ex : 2 règlements = 5 factures - 2 avoirs),  un lettrage manuel par le gestionnaire s'impose.<br>
Ainsi, il est possible d'afficher uniquement les lignes non lettrées pour faire ressortir les factures non encaissées et/ou les erreurs d'imputation.<br>

* '''Technique du lettrage''' = Affecter une lettre lorsqu'un règlement correspond à 1 ou plusieurs facture(s) et avoir(s). 

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==Après le lettrage...==
===Lecture du compte===
Le '''Grand-Livre''' regroupe l'ensemble des comptes mouvementés de l'entreprise. La visualisation du grand-livre des fournisseurs permet le suivi des comptes.<br>
'''Visualisation du compte 401BON00 Fournisseurs BONNETERRE'''
* <span style="color:purple">'''-1- Filtrage du Grand-livre'''  </span> Affichage des comptes fournisseurs lettrés ou non lettrés selon l'action à mener c'est-à-dire les filtres utilisés.
* <span style="color:purple">'''-2- '''  </span> lettrage automatique   = affectation de la lettre '''A6''' au règlement du 17/02 d'un montant de 412,20 €
* <span style="color:purple">'''-3- '''  </span> lettrage automatique = affectation de la lettre '''A6''' à la facture du 14/02 d'un montant de 412,20 € correspondant au règlement du 17/02
* <span style="color:purple">'''-2/3-'''  </span> Association  Règlement/facture lettrage '''A6'''
* <span style="color:purple">'''-4- ''' </span> 2 lignes ne sont pas lettrées. Il n'y a aucun règlement associé.
::- FACTU/2023/20/00002 Facture à échéance au 22/03. Il faut attendre l'échéance pour payer la facture.
::- RFACTU/2023/20/00001 Avoir sur facture FACTU/2023/20/00002. L'avoir sera déduit du montant à payer au 22/03.
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===Actions à mener et ajustement du compte===
Une fois le compte lettré, les lignes non lettrées sont repérées et analysées pour déterminer les actions à mener pour ajuster le compte.

{| class="wikitable"
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! Types !! Que dois-je faire ?!! Comptes comptables de régularisation

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* Facture non réglée
* Facture réglée avec arrondi
* Facture avec escompte de règlement
* Facture réglée - Erreur de compte lors du règlement
* Facture réglée avec anomalie lors du règlement
* Erreur de saisie de la valeur
* Erreur d’imputation débit/Crédit
* Double enregistrement
* Règlement - Erreur de compte fournisseur
* Règlement avec arrondi
* Règlement avec escompte
 ||
* Attendre l’échéance de la facture
* Payer la facture
* Payer la facture et passer l’écriture comptable
* Passer l’écriture comptable de régularisation
* Ne rien faire – Régularisation comptable lors du règlement
* Ne rien faire – Régularisation comptable autre compte

||
* 401DAN00 Fournisseur Danival
* 401MEL00 Fournisseur Melvita
* 401RAP00 Fournisseur Rapunzel
* 401SOY00 Fournisseur Soy
* 401SUP00 Fournisseur Superdiet
* 445660 TVA déductible sur biens et services
* 445710 TVA collectée
* 512000 Banque
* 658000 Charges diverses de gestion courante
* 665000 Escomptes accordés
* 758000 Produits divers de gestion courante
* 765000 Escomptes obtenus
* Contrepassation écriture initiale et passation écriture rectifiée (401 D / 512 C)

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|}

== Atelier d'entrainement au contrôle des comptes fournisseurs ==

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   Infographie[https://view.genial.ly/636630f1e4099b00118e3828/interactive-content-le-suivi-des-comptes-fournisseurs]

[[Fichier:achat-genialy.png|600 px]]