Le budget de trésorerie

La découverte du budget de trésorerie

Qu'est-ce que le budget de trésorerie ?

L’insolvabilité d’une entreprise a de lourdes conséquences non seulement pour elle-même et ses employés, mais aussi pour ses clients, fournisseurs et partenaires.
Une gestion financière efficace permet de garantir la stabilité financière de l'entreprise. Le budget de trésorerie est un outil de pilotage financier permettant d'anticiper les risques d'insolvabilité de l'entreprise.

  LE BUDGET DE TRÉSORERIE est une prévision chiffrée sur quelques mois. Il s'organise en budgets successifs

Quels sont les budgets successifs ?

Pour les encaissements	Pour les décaissements
Budget des ventes	Budget des achats
	Budget des investissements
	Budget des autres charges (Charges de personnel, charges diverses, etc.)
	Budget de TVA
= BUDGET DE TRÉSORERIE

Quelle est son utilité ?

• Piloter la trésorerie de l'entreprise en mesurant sa performance financière
• Prendre des décisions au bon moment en mesurant les risques
• Anticiper les périodes de trésorerie déficitaire (ex : activité saisonnière)
• Identifier les causes d'une trésorerie négative (ex : baisse d'activité, retards de règlement, etc.)
• Réduire les frais financiers (éviter les découverts bancaires)
• Améliorer la communication avec les partenaires (banque, fournisseurs)

Le calcul du budget

Le budget est basé sur les ENCAISSEMENTS et DÉCAISSEMENTS. Les valeurs doivent apparaitre TTC

Le budget des encaissements

Il s'agit de faire une prévision des ventes pour une période donnée (trimestre, semestre, année). Les prévisions des ventes sont généralement issues des services commerciaux et sont évaluées HT.  Il faut distinguer le budget des ventes du budget des encaissements

• le budget des ventes qui tiendra compte des ventes FACTURÉES
• le budget des encaissements qui tiendra compte des DÉLAIS DE RÈGLEMENT CLIENTS