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<span style="color:OrangeRed">Le suivi des comptes clients
<span style="color:OrangeRed">Le suivi des comptes fournisseurs
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==Pourquoi lettrer ?==
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Ainsi, il est possible d'afficher uniquement les lignes non lettrées pour faire ressortir les factures non encaissées et/ou les erreurs d'imputation.<br>
Ainsi, il est possible d'afficher uniquement les lignes non lettrées pour faire ressortir les factures non encaissées et/ou les erreurs d'imputation.<br>


* '''Technique du lettrage''' = Affecter une lettre lorsqu'un règlement correspond à 1 ou plusieurs facture(s) et avoir(s). Une fois les lignes lettrées,
* '''Technique du lettrage''' = Affecter une lettre lorsqu'un règlement correspond à 1 ou plusieurs facture(s) et avoir(s).  


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==Après le lettrage...==
==Après le lettrage...==
===Lecture du compte===
===Lecture du compte===
La visualisation du grand-livre clients ou fournisseur permet le suivi des comptes de tiers. Le '''Grand-Livre''' regroupe l'ensemble des comptes mouvementés de l'entreprise.
Le '''Grand-Livre''' regroupe l'ensemble des comptes mouvementés de l'entreprise. La visualisation du grand-livre des fournisseurs permet le suivi des comptes.<br>
* <span style="color:purple">'''-1- Filtrage du Grand-livre'''  </span> Affichage des comptes clients lettrés ou non lettrés selon l'action à mener
'''Visualisation du compte 401BON00 Fournisseurs BONNETERRE'''
* <span style="color:purple">'''-2- Client ALAIN BIO '''  </span> lettrage automatique  = affectation de la lettre '''A1''' au règlement du 27/03 d'un montant de 327,36
* <span style="color:purple">'''-1- Filtrage du Grand-livre'''  </span> Affichage des comptes fournisseurs lettrés ou non lettrés selon l'action à mener c'est-à-dire les filtres utilisés.
* <span style="color:purple">'''-3- Client ALAIN BIO '''  </span> lettrage automatique = affectation de la lettre '''A1''' à la facture du 09/03 d'un montant de 327,36 qui correspond au règlement du 27/03
* <span style="color:purple">'''-2- '''  </span> lettrage automatique  = affectation de la lettre '''A6''' au règlement du 17/02 d'un montant de 412,20
* <span style="color:purple">'''-3/4- Client ALAIN BIO'''  </span> Association  Règlement/facture lettrage '''A1'''
* <span style="color:purple">'''-3- '''  </span> lettrage automatique = affectation de la lettre '''A6''' à la facture du 14/02 d'un montant de 412,20 correspondant au règlement du 17/02
* <span style="color:purple">'''-4- Client 123PLANTES''' </span> Facture du 08/03 non lettrée, échéance au 16/03 dépassée. Il faut relancer le client selon la procédure mise en place par l'entreprise : niveau de relance (N1-N2-N3) et méthode de relance (relevé de facture, courrier, mail ou appel téléphonique pour négocier un échelonnement de créance par exemple...).
* <span style="color:purple">'''-2/3-'''  </span> Association  Règlement/facture lettrage '''A6'''
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* <span style="color:purple">'''-4- ''' </span> 2 lignes ne sont pas lettrées. Il n'y a aucun règlement associé.
===Relance===
::- FACTU/2023/20/00002 Facture à échéance au 22/03. Il faut attendre l'échéance pour payer la facture.
====Exemple de procédure de relance====
::- RFACTU/2023/20/00001 Avoir sur facture FACTU/2023/20/00002. L'avoir sera déduit du montant à payer au 22/03.
[[Fichier:lettrage-fournissuer.png|900px]]
 
===Actions à mener et ajustement du compte===
Une fois le compte lettré, les lignes non lettrées sont repérées et analysées pour déterminer les actions à mener pour ajuster le compte.


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! A quel moment !! Moyen
! Types !! Que dois-je faire ?!! Comptes comptables de régularisation
 
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| 3 jours après la date d'échéance || Courriel
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* Facture non réglée
| 1 jour après la date d'échéance || Courriel + Courrier postal
* Facture réglée avec arrondi
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* Facture avec escompte de règlement
| 15 jours après la date d'échéance || Appel client
* Facture réglée - Erreur de compte lors du règlement
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* Facture réglée avec anomalie lors du règlement
| 30 jours après la date d'échéance || Courriel + Courrier Postal + Appel
* Erreur de saisie de la valeur
* Erreur d’imputation débit/Crédit
* Double enregistrement
* Règlement - Erreur de compte fournisseur
* Règlement avec arrondi
* Règlement avec escompte
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* Attendre l’échéance de la facture
* Payer la facture
* Payer la facture et passer l’écriture comptable
* Passer l’écriture comptable de régularisation
* Ne rien faire – Régularisation comptable lors du règlement
* Ne rien faire – Régularisation comptable autre compte
 
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* 401DAN00 Fournisseur Danival
* 401MEL00 Fournisseur Melvita
* 401RAP00 Fournisseur Rapunzel
* 401SOY00 Fournisseur Soy
* 401SUP00 Fournisseur Superdiet
* 445660 TVA déductible sur biens et services
* 445710 TVA collectée
* 512000 Banque
* 658000 Charges diverses de gestion courante
* 665000 Escomptes accordés
* 758000 Produits divers de gestion courante
* 765000 Escomptes obtenus
* Contrepassation écriture initiale et passation écriture rectifiée (401 D / 512 C)
 
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| 60 jours après la date d'échéance || Mise en demeure
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Recouvrement TPE – PME : quelles solutions mettre en place pour se faire payer ?  Lire ....[https://rubypayeur.com/blog/recouvrement-tpe-pme/]


== Atelier d'entrainement au contrôle des comptes fournisseurs ==
== Atelier d'entrainement au contrôle des comptes fournisseurs ==
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   Infographie[https://view.genial.ly/636630f1e4099b00118e3828/interactive-content-le-suivi-des-comptes-fournisseurs]
   Infographie[https://view.genial.ly/636630f1e4099b00118e3828/interactive-content-le-suivi-des-comptes-fournisseurs]


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Version actuelle datée du 5 février 2023 à 16:34

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Pourquoi lettrer ?

  • Quel est l’intérêt de lettrer un compte ?

Le lettrage permet de lier le règlement client à la facture-avoir correspondant.

Principe du lettrage

Le suivi des comptes clients est très important. Il permet de repérer les impayés et les anomalies.
Le suivi se fait par un lettrage automatique du compte par le logiciel lors de l'encaissement client. Si ce lettrage n'est pas suffisant, c'est-à-dire que des règlements ne sont pas lettrer par le logiciel en raison de leur complexité (ex : 2 règlements = 5 factures - 2 avoirs), un lettrage manuel par le gestionnaire s'impose.
Ainsi, il est possible d'afficher uniquement les lignes non lettrées pour faire ressortir les factures non encaissées et/ou les erreurs d'imputation.

  • Technique du lettrage = Affecter une lettre lorsqu'un règlement correspond à 1 ou plusieurs facture(s) et avoir(s).

Après le lettrage...

Lecture du compte

Le Grand-Livre regroupe l'ensemble des comptes mouvementés de l'entreprise. La visualisation du grand-livre des fournisseurs permet le suivi des comptes.
Visualisation du compte 401BON00 Fournisseurs BONNETERRE

  • -1- Filtrage du Grand-livre Affichage des comptes fournisseurs lettrés ou non lettrés selon l'action à mener c'est-à-dire les filtres utilisés.
  • -2- lettrage automatique = affectation de la lettre A6 au règlement du 17/02 d'un montant de 412,20 €
  • -3- lettrage automatique = affectation de la lettre A6 à la facture du 14/02 d'un montant de 412,20 € correspondant au règlement du 17/02
  • -2/3- Association Règlement/facture lettrage A6
  • -4- 2 lignes ne sont pas lettrées. Il n'y a aucun règlement associé.
- FACTU/2023/20/00002 Facture à échéance au 22/03. Il faut attendre l'échéance pour payer la facture.
- RFACTU/2023/20/00001 Avoir sur facture FACTU/2023/20/00002. L'avoir sera déduit du montant à payer au 22/03.

Lettrage-fournissuer.png

Actions à mener et ajustement du compte

Une fois le compte lettré, les lignes non lettrées sont repérées et analysées pour déterminer les actions à mener pour ajuster le compte.

Types Que dois-je faire ? Comptes comptables de régularisation
  • Facture non réglée
  • Facture réglée avec arrondi
  • Facture avec escompte de règlement
  • Facture réglée - Erreur de compte lors du règlement
  • Facture réglée avec anomalie lors du règlement
  • Erreur de saisie de la valeur
  • Erreur d’imputation débit/Crédit
  • Double enregistrement
  • Règlement - Erreur de compte fournisseur
  • Règlement avec arrondi
  • Règlement avec escompte
  • Attendre l’échéance de la facture
  • Payer la facture
  • Payer la facture et passer l’écriture comptable
  • Passer l’écriture comptable de régularisation
  • Ne rien faire – Régularisation comptable lors du règlement
  • Ne rien faire – Régularisation comptable autre compte
  • 401DAN00 Fournisseur Danival
  • 401MEL00 Fournisseur Melvita
  • 401RAP00 Fournisseur Rapunzel
  • 401SOY00 Fournisseur Soy
  • 401SUP00 Fournisseur Superdiet
  • 445660 TVA déductible sur biens et services
  • 445710 TVA collectée
  • 512000 Banque
  • 658000 Charges diverses de gestion courante
  • 665000 Escomptes accordés
  • 758000 Produits divers de gestion courante
  • 765000 Escomptes obtenus
  • Contrepassation écriture initiale et passation écriture rectifiée (401 D / 512 C)

Atelier d'entrainement au contrôle des comptes fournisseurs

  Infographie[1]

Achat-genialy.png